Рейтинг аудиторских компаний в Челябинске

Методика

Кто участвует в топ-листе

В рейтинге участвуют региональные консалтинговые и аудиторские компании, которые предоставили данные и чей совокупный оборот за 2021 г. составил не менее 5 млн руб.

Как проводился отбор участников

На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники, провели экспертный опрос и очертили круг ключевых игроков на рынке консалтинга.

На втором этапе специалисты «ДК» отправили компаниям анкеты, в которых запрашивались финансовые показатели деятельности. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

Основной ранжирующий показатель — совокупная выручка компании за 2021 г.

Дополнительные ранжирующие показатели — выручка от консалтинга в 2021 г., выручка от аудита в 2021 г.

Топ-лист от 01.04.2022 г. подготовила Ульяна Бисерова

Комментарии экспертов:

Алексей Овакимян, старший партнер ГК «Авуар»

В 2021 г. получил распространение онлайн-аудит с удаленным подключением к базам данных клиентов – это одно из последствий карантина, связанного с пандемией коронавируса. Повысились требования и ответственность аудиторских организаций. Себестоимость аудита выросла в связи с дополнительными требованиями регуляторов. Остро чувствуется дефицит кадров на рынке аудиторских услуг: специалистов, сдавших экзамен на аттестат аудитора, не достаточно для удовлетворения потребности отрасли.

Одним из важных последствий санкций из-за военной спецоперации на Украине стала отмена рейтингов эмитентов и заемщиков. Рейтингование определяло требование к квалификации аудитора и, соответственно, стоимость услуг лидеров рынка. Отмена рейтингов вкупе с падением ВВП сподвигнет предприятия экономить на стоимости аудиторских услуг и выбирать аудиторов из середины рейтинга ТОП-100, не переплачивая за бренды. Требования к квалификации аудиторов растут. Возможно, это приведёт к притоку в средний сегмент аудиторских компаний более квалифицированных специалистов, что в свою очередь позволит средним компаниям конкурировать с признанными отраслевыми лидерами.

В кризисные времена, когда происходит сокращение рынков, особенно востребованы становятся консалтинговые услуги, которые позволяют не просто констатировать сложившуюся ситуацию, но и предложить варианты ее решения.

Светлана Киселёва, генеральный директор ГК «ВнешЭкономАудит»

— В прошлом году многие эксперты прогнозировали снижение спроса на аудит в связи с изменением критериев обязательного аудита и, соответственно, отменой необходимости его проведения для целого ряда российских компаний. Определённо, это оказало влияние на рынок аудиторских услуг, прежде всего на изменение структуры заказчиков. Но несмотря на данные изменения, а также экономические трудности, связанные с эпидемией коронавируса, санкционными ограничениями и, соответственно, реальное ухудшение экономического положения многих российских предприятий, наша компания в 2021 г. смогла продемонстрировать рост объемов выручки. При этом по некоторым направлениям аудиторско-консалтинговых услуг наметились устойчивые точки роста как ответ на потребности рынка в условиях кризиса.

Во время экономической нестабильности помимо традиционного аудита в компании разработан целый комплекс решений для обеспечения нормального функционирования бизнеса в новых реалиях:

- поиск резервов для повышения рентабельности бизнеса, в том числе услуги по оптимизации затрат;

- оптимизация налоговой нагрузки и построение налоговых конструкций;

- юридические услуги по взысканию дебиторской задолженности, проверке контрагентов;

- различные виды аутсорсинга: финансового, бухгалтерского, кадрового, юридического;

- проведение комплексного обследования приобретаемых и продаваемых активов и бизнесов (Due Diligence).

Также в последнее время мы наблюдаем повышенный спрос на услуги в области МСФО. Это связано с тем, что многие российские предприятия сейчас находятся в активном поиске новых рынков сбыта и закупа, новых деловых партнеров за рубежом. И в экспортных, и в импортных сделках стороны предпочитают работать с отчетностью, составленной в соответствии с международными стандартами.

Татьяна Севастьянова, генеральный директор АКГ «Аудит-Классик»

— Прошлый год был сложным для аудиторского сообщества прежде всего по причине изменения стоимостных критериев для проведения обязательного аудита. Отток компаний составил порядка 20%. Кроме того, наложились и рыночные факторы: так, в частности, изменения в составе директоров группы ЧТПЗ привели к смене аудиторов по всей группе, которую «Аудит-Классик» неизменно проверял на протяжении 25 лет.

Судя по предположениям, которые высказывают игроки рынка в кулуарных обсуждениях, 2022 год станет не менее шокирующим для отрасли. Но мы понимаем риски и готовимся к ним. В плюс может сыграть закон, который вступит в силу уже летом, об увеличении количества штатных аудиторов в аудиторских организациях. Это значит, что с рынка уйдут мелкие аудиторские компании, которые нередко демпинговали, а их клиенты будут вынуждены проводить реальные проверки и уже за другие деньги.

Думаю, главный тренд регионального рынка аудита — перепрофилирование небольших компаний, которые из-за всё более ужесточающихся требований уходят в смежные отрасли, и прежде всего — в бухгалтерский аутсорсинг. Мы тоже активно развиваем данное направление, уделяя основное внимание автоматизации учетных процедур, настройке разного уровня контролей и оттачиванию бизнес-процессов, тем самым повышая гарантии качества оказываемых услуг.

Также, на наш взгляд, неплохие перспективы у консалтинга. На фоне динамично меняющегося законодательства и колоссальной загрузки бухгалтеров ограниченность во времени на отслеживание изменений и серьезное усложнение учетных процедур выводит консалтинг в ранг необходимой услуги для поддержания рабочих процессов бухгалтерии и предприятий. Если к этому добавить повышение внимания государства к достоверности бухгалтерской и налоговой отчетности, то у консалтинга хорошее будущее.

Татьяна Ольховатская, директор ГК «ФИН-АУДИТ»

— В связи с поправками, внесенными в Закон об аудиторской деятельности, в прошлом году обязательный аудит проводился по компаниям с выручкой свыше 800 млн руб. и валютой баланса свыше 400 млн руб. по итогам 2020 г., что сказалось на выручке аудиторских фирм, которая несколько сократилась. Но при этом в восприятии основных игроков превалирующее значение всё чаще получает качество проведения аудита, а не стоимость услуг, и этот тренд, несомненно, радует. Клиент готов платить за качественный аудит, чтобы чувствовать себя более защищенным и спокойным в обозримом будущем. Проверенная аудиторами бухгалтерская отчетность даст больше возможностей бизнесу, нежели «нарисованная». Банки, инвесторы, министерства и ведомства доверять будут именно проаудированному бизнесу. Стоимость аудита не снизится. А вот что касается консалтинга и связанных с аудитом услуг, то здесь расходы бизнесмены «кроить», вероятно, будут. Но я считаю, что это в корне неверное решение: без внешних независимых консультантов не исключены очевидные просчеты, и высок риск наступления неблагоприятных последствий.

Ольга Афанасьева, директор Центра консалтинга «Люггер»

— Бухгалтерский бизнес продолжает развиваться, на рынок заходят банки и появляются франшизы. Безусловно, конкуренция есть, и очень активная, но это всегда на пользу рынку. В 2021 г. мы больше уделили внимания автоматизации процессов, это помогло сохранить стоимость для услуг на уровне прошлого года. Изменили и подход к контролю качества оказания услуг и к регламенту взаимодействия с клиентами. Рынок меняется, становится более профессиональным, более ответственным за результат. В связи с этим изменились и запросы на поиск сотрудников: нужен не только опыт работы бухгалтером, умение обрабатывать качественно и быстро информацию, необходимо еще и уметь вписаться во внутренние регламенты и этому приходиться учить каждого сотрудника. Клиенты постепенно начинают понимать разницу между бухгалтером-фрилансером и бухгалтерской компанией, ведь наш бизнес основан на доверии, которое должно быть подкреплено реальными гарантиями.

Методика

Кто участвует в топ-листе

В рейтинге участвуют региональные консалтинговые и аудиторские компании, которые предоставили данные и чей совокупный оборот за 2020 г. составил не менее 5 млн руб.

Как проводился отбор участников

На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники, провели экспертный опрос и очертили круг ключевых игроков на рынке консалтинга.

На втором этапе специалисты «ДК» отправили компаниям анкеты, в которых запрашивались финансовые показатели деятельности. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

Основной ранжирующий показатель — совокупная выручка компании за 2020 г.

Дополнительные ранжирующие показатели — выручка от консалтинга в 2020 г., выручка от аудита в 2020 г.

Топ-лист от 15.04.2021 г. подготовила Ульяна Бисерова

Комментарии экспертов

Алексей Овакимян, старший партнер ГК «Авуар»:

«Карантин не прошел мимо аудиторской отрасли. Финансовое положение предприятий и и организаций разны сфер бизнеса отразилось и на аудиторах тоже. Рынок аудита меняется, общий объем аудиторских услуг уменьшился. Так, из-под критериев «обязательного аудита» выпадает весь малый бизнес – а это 3 млн компаний, или 90% юридических лиц в стране. Безусловно, отрасль аудита в 2021 г. потеряет как в выручке, так и в количестве игроков. Однако есть и положительные моменты: наиболее технологичные аудиторские компании получили возможность увеличить долю аудиторских услуг, оказываемых удаленно. «Авуар» одним из первых начал внедрять технологические решения в учете и аудите. Одна из наших компаний в 2020 г. стала резидентом Сколково. Мы ставим перед собой цель увеличить размер выручки на 10%».

Светлана Киселёва, генеральный директор ГК «ВнешЭкономАудит»:

«В 2021 г. поменялись критерии обязательного аудита. Но собственники бизнеса должны понимать, что в том или ином виде внешний аудит необходим многим компаниям, так как он помимо основной цели – подтверждение достоверности бухгалтерской отчетности – направлен на решение различных управленческих задач. Как бизнес не стоит на месте, так и аудит все больше видоизменяется под тенденции рынка. Всё более востребованы услуги аудиторов для подтверждения показателей управленческой отчетности, при реорганизации бизнеса, при продаже или покупке бизнеса, для налогового планирования. Кроме аудита наша компания может предложить бизнесу услуги по реструктуризации бизнеса, оптимизации затрат, методологическому сопровождению деятельности, а также по оптимизации структуры финансово-экономических служб, оценке уровня квалификации специалистов финансов-экономических служб и т.п. Для собственников бизнеса проведение аудита необходимо в первую очередь, так как наличие достоверной информации позволяет повысить эффективность деятельности организации, дает возможность оценивать и прогнозировать последствия различных экономических решений. Аудит гарантирует собственникам подтверждение сформированного финансового результата, а это уже прямая экономическая заинтересованность, исключение рисков хищений, финансовых махинаций».

Алексей Пан, партнер российской консалтинговой группы «Стратегии устойчивого развития»:

«Встряска», которую устроил «чумной» 2020 г., пошла на пользу. Многие компании, ранее относившиеся к управлению, к менеджменту скептически, вдруг осознали, что им нужна стратегия. Казалось бы, незыблемые, непоколебимые способы ведения дел, бизнес-модели оказались вдруг уязвимыми перед лицом изменившейся реальности. Возросла «зрелось» рынка консалтинговых услуг, востребованность наиболее ее, на первый взгляд, казалось бы, эфемерной части — стратегического консалтинга».

Тренды и прогнозы

1. Почти половина участников рейтинга показали отрицательную динамику по совокупной выручке за 2019 г. Компании, увеличившие доход, уточняют: при сохранившемся на уровне 2018 г. среднем чеке выручка выросла за счет расширения клиентской базы.
2. Основные клиенты, обращающиеся за аудитом, - это предприятия сферы производства, торговли и строительства. Принципиально структура за год не изменилась: выросла доля организаций из сферы строительства и финансов, уменьшилась доля предприятий из сферы услуг.
3. Ужесточаются требования государства к аудиторам, что приводит к росту издержек аудиторских компаний. Для предприятий введена ответственность за отсутствие аудита.
4. Растет спрос на консультационные услуги. Предприятия интересует применение льгот и компенсаций в период пандемии и после снятия ограничений. Бизнес волнует всё, что касается автоматизации, новых технологий и способов повышения эффективности.

Методика

Кто участвует в топ-листе

В рейтинге участвуют региональные консалтинговые и аудиторские компании, которые предоставили данные и чей совокупный оборот за 2019 г. составил не менее 4 млн руб.

Как проводился отбор участников

На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники, провели экспертный опрос и очертили круг ключевых игроков на рынке консалтинга.

На втором этапе специалисты «ДК» отправили компаниям анкеты, в которых запрашивались финансовые показатели деятельности. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

Основной ранжирующий показатель — совокупная выручка компании за 2019 г.

Дополнительные ранжирующие показатели — выручка от консалтинга в 2019 г.. выручка от аудита в 2019 г., количество клиентов компании на 31.12.2019 г.

Топ-лист от 05.07.2020 г. подготовила Алена Мызгина

Комментарии экспертов

Татьяна Севастьянова, генеральный директор АФ «Аудит-Классик»

В целом прирост выручки в компании составил 6,7% к 2018 г., в том числе по аудиторским услугам – 7%. В то же время средний чек остался на уровне предыдущего года, а прирост выручки произошел за счет расширения клиентской базы, что позволило компании войти в ТОП-5 наиболее динамичных аудиторско-консалтинговых групп и организаций (по данным РА Эксперт-Урал).

В последние два года «Аудит-Классик» начала внедрять онлайн-формат взаимодействия. Такая стратегия является актуальной не только для работы с новыми клиентами, но и с лояльной клиентской базой. В период карантина такой формат показал неоценимую эффективность, результативность и оперативность. Также в данный момент мы отмечаем значительный всплеск интереса к консультационным услугам по вопросам применения разного рода льгот и компенсаций, на которые могут претендовать предприятия. Консультационный центр с апреля работал практически круглосуточно, собирая и обрабатывая эту информацию.

Пока сложно предсказать последствия пандемии для рынка. Но на мой взгляд, более-менее стабильно себя могут чувствовать компании, у которых в числе клиентов присутствуют крупный бизнес или государственные предприятия, потому что первые не останавливались в период пандемии и продолжали работать, а вторым в любом случае будет оказана государственная поддержка. Также не снижает активности рынок госзаказов, что безусловно может поддержать малый и средний бизнес. Сложнее придется аудиторским фирмам, основную долю клиентов которых составляли малые предприятия – многим из них сейчас не до аудита.

Алексей Овакимян, старший партнер ГК «Авуар»:

Основным трендом в макроэкономике Челябинской области является снижение доходности металлургических компаний. Металлургия — это две трети ВРП региона и основной донор областного бюджета. Это пока слабо ощущается, но к концу года такая потеря скажется как на бюджете, так и на инвестиционных программах. Второе — наконец-то появился шанс у регионального туризма. Выездной туризм в этом году будет ограничен. Нужен только сервис.

Ну и последний тренд — это «удаленка». От онлайн кинотеатров до доставки продуктов. Эта сфера в регионе не заметна, но ее доля растет семимильными шагами. Мы отказались от развития филиальной сети в пользу онлайн-услуг. Территориальный охват рынка даже вырос. Клиенты, особенно в период карантина стали лучше относиться к онлайн-технологиям. Слава богу, запустили этот сервис еще в начале 2019 г. Вырос спрос на всё, что связано с автоматизацией, новыми технологиями и повышением эффективности бизнеса. За последний год мы улучшили финансовые показатели компании и с оптимизмом смотрим на 2020 г.    

Продолжают ежегодно ужесточаться требования как к аудиторам, которые попали под регулирование Федерального казначейства, а некоторые — и Банка России одновременно. Плюс контроль Росфинмониторинга и единой СРО. Растут требования по изучению клиента, что приводит к росту издержек. Для клиентов введена ответственность за отсутствие аудита. А с этого года еще и обязательное нотариальное заверение отчетности, если нет оговорки в уставе. При этом стоимость услуг принципиально не меняется. Рынок пока находится под влиянием демпинга.

Конечно, пандемия сократит число компаний на рынке аудиторско-консалтинговых услуг. К осени ждем кризис неплатежей и ликвидацию значительного числа компаний. К этому же времени ожидается перераспределение рынка в пользу наиболее технологичных и эффективных игроков.

Тренды:

1. Участники рейтинга отмечают увеличение спроса на консалтинговые услуги. Эксперты называют несколько причин, среди них – усиление давления на бизнес со стороны контролирующих органов и рост числа сделок по купле-продаже бизнеса.

2. Рынок аудита продолжает меняться в сторону укрупнения. К аудиторским организациям вводятся более жесткие законодательные требования.

3. Ведущие региональные игроки продолжают расширять поле деятельности вне Челябинской области, в том числе открывая филиалы в крупнейших городах страны. Впрочем, основную долю дохода участникам рейтинга по-прежнему приносят именно местные компании. При этом в портфеле заказов региональных игроков заметно уменьшилось количество услуг по договорам подряда с федеральными аудиторами.

4. Средний чек принципиально не изменился, во всяком случае — не обогнал инфляцию. Но за счет совершенствования бизнес-процессов экономика не стала хуже.

Методика

Кто участвует в топ-листе

В рейтинге участвуют региональные консалтинговые и аудиторские компании, которые предоставили данные и чей совокупный оборот за 2018 г. составил не менее 4 млн руб.

Как проводился отбор участников

На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники, провели экспертный опрос и очертили круг ключевых игроков на рынке консалтинга и аудита. На втором этапе специалисты «ДК» отправили компаниям анкеты, в которых запрашивались финансовые показатели. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

По каким показателям ранжируются участники

Основной ранжирующий показатель — совокупная выручка компании за 2018 г. Дополнительные ранжирующие показатели — выручка от консалтинга в 2018 г., выручка от аудита в 2018 г.

Принятые сокращения

н/д — нет данных, т. к. компания не предоставила данные.

Топ-лист от 01.04.2019 г. составила Ульяна Бисерова

Прогнозы:

Старший партнер ГК «Авуар» Алексей Овакимян

Основной тренд — это повышение ответственности. С каждым годом аудитор все больше разделяет ответственность за достоверность отчетности. По мнению законодателей, ответственность аудитора должна даже превышать ответственность составителя отчетности. Рынок находится в стадии привыкания к новым требованиям госрегуляторов.

При этом профессиональные участники рынка не сбавили оборотов. Во-первых, за счет уменьшения количества активных игроков в аудите. Во-вторых, за счет совершенствования номенклатуры услуг, качества маркетинга и сервиса. Еще пару лет назад у половины аудиторов не было нормального сайта. А диджитал-маркетинг и онлайн-сервис старожилами отрасли вообще воспринимались как нарушение аудиторских стандартов.

Несмотря на активное обсуждение реформы аудита, ничего глобального на рынке не произойдет. Реформа растворилась в дискуссиях и де-факто не произошла. Очередной проект закона «Об аудите» ничего нового в отрасль не привнесет. Да, продолжится усиление регулирования рынка государством, повышение ответственности аудиторов. Увеличится финансовая нагрузка на аудиторов отчислениями в СРО и на обязательное повышение квалификации. Повысятся требования к образованию специалистов и членству в СРО. Уменьшится количество аудиторов и аудиторских компаний. Но оно уменьшится за счет тех, чья доля на рынке и так незаметна.

Генеральный директор, управляющий партнер компании «ВнешЭкономАудит» Светлана Киселёва

В 2018 г., как и в предыдущие несколько лет, помимо стабильно развивающихся направлений аудита и налогового консалтинга в портфеле появилось много новых специальных проектов, например, в области финансового консалтинга. Рост спроса на данные услуги связан в том числе с обязанностью перехода в 2018 г. некоторых организаций, в частности, профессиональных участников рынка ценных бумаг, на отраслевые стандарты бухгалтерского учета. С 2019 г. планируют перейти на новые стандарты бухучета микрофинансовые организации, ломбарды.

Нестабильная экономическая ситуация в стране традиционно влечет за собой увеличение числа сделок по купле-продаже бизнеса, соответственно, увеличивается количество обращений за услугами due diligence.  Желание собственников оптимизировать бизнес взывает рост заказов по консалтингу в области реструктуризации бизнеса и построению понятной и прозрачной системы управленческого учета.

С 2019 г. организации, подлежащие обязательному аудиту, вместе с годовой бухгалтерской отчетностью должны будут сдавать в налоговую также аудиторское заключение. Сейчас есть обязанность по предоставлению аудиторского заключения только в органы статистики. Соответственно некоторые фирмы уклонялись от проведения аудита, и данное изменение законодательства, возможно, дисциплинирует такие организации. Активно обсуждается вопрос увеличения критериев для обязательного аудита (показатели выручки и активов баланса), если это произойдет, спрос на аудиторские услуги, конечно, уменьшится.

Директор компании «Налоговый Консалтинг» Сергей Беляев

На сегодняшний день российский аудиторско-консалтинговый рынок характеризуется нарастающей дифференциацией услуг, повышением их качества. Растет востребованность и их ценообразование. Обусловлена эта тенденция автоматизацией  и ужесточением контроля со стороны государственных органов.

Так, в распоряжении налоговых органов имеются и повсеместно используются программные комплексы, позволяющие анализировать не только товарные потоки, но и накладывать на них данные о движении денежных средств. В контрольных действиях налоговых органов сформирована направленность на пресечение использования налогоплательщиками схем ухода от налогообложения, что является основным смыслом назначения выездных налоговых проверок, которые, в свою очередь, становятся исключительной мерой реагирования на налоговые схемы. Условия, диктуемые статьей 54.1 НК РФ, обязывают налоговые органы доказывать умышленный характер недобросовестных действий налогоплательщиков, что неминуемо приводит к увеличению штрафных санкций, а также привлечению должностных лиц налогоплательщиков к уголовной ответственности. Таким образом, важно правильно и своевременно выстраивать линию защиты любого бизнеса.

Татьяна Ольховатская, генеральный директор аудиторской консалтинговой группы «ФИН-АУДИТ»

В ноябре 2018 г. было принято два закона: №444-ФЗ и №447-ФЗ, согласно которым бухгалтерская отчетность за предстоящий 2019 г. вместе с аудиторским заключением по ней будет сдаваться по-новому – в «единое окно» налогового органа.  Иными словами, администрировать этот процесс и наблюдать за проведением обязательного аудита теперь будет не орган статистики, а налоговый орган, эффективность работы которого на сегодняшний день оценивается достаточно высоко. Это явилось для многих «спящих» компаний толчком для проведения обязательного аудита за 2018 г. с тем, чтобы понять, что же это такое «обязательный аудит». С компаниями, которые проводят аудит впервые, безусловно, тяжело работать, так как ранее с запросами от аудиторов они не сталкивались, про оценочные обязательства «забывают», пояснения в текстовой форме с раскрытием существенной качественной дополнительной информации составляют неохотно. Особенно не желают раскрывать сведения о связанных сторонах и сделках с ними и размер вознаграждения директора.

Полагаю, что в 2019 г. число компаний по обязательному аудиту увеличится из-за боязни не попасть под внимание контролеров, от которых точно не ускользнет факт непроведения проверки.

Методика

Кто участвует в топ-листе

В рейтинге участвуют региональные консалтинговые и аудиторские компании, которые предоставили данные и чей совокупный оборот за 2017 г. составил не менее 5 млн руб.

Как проводился отбор участников

На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники, провели экспертный опрос и очертили круг ключевых игроков на рынке консалтинга и аудита. На втором этапе специалисты «ДК» отправили компаниям анкеты, в которых запрашивались финансовые показатели. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

По каким показателям ранжируются участники

Основной ранжирующий показатель — совокупная выручка компании за 2017 г. Дополнительные ранжирующие показатели — выручка от консалтинга в 2017 г., выручка от аудита в 2017 г.

Принятые сокращения

Н/д — нет данных, т. к. компания не предоставила данные.

В/р – компания является крупным игроком на рынке согласно экспертному опросу, но данные в срок предоставлены не были. Информация взята из открытых источников.

Рейтинг составила Наталья Горюнова

Тренды и прогнозы развития: 

1. Участники рейтинга отмечают увеличение спроса на консалтинговые услуги. Эксперты называют несколько причин, среди них – усиление давления на бизнес со стороны контролирующих органов и увеличение деловой активности.  Около половины консалтинговых компаний на рынке подняли цены на свои услуги в 2017 г. на 10-20%, остальные оставили цены на прежнем уровне.

2. Рынок аудита продолжает меняться в сторону укрупнения. Участники рейтинга отмечают, что слабые игроки продолжают покидать рынок. К аудиторским организациям вводятся дополнительные требования. Стоимость услуг аудита практически у всех компаний-участников рейтинга осталась на прежнем уровне либо изменилась незначительно. 

3. Общее количество клиентов у аудиторско-консалтинговых компаний сократилось на 11%. Это произошло за счет сокращения спроса на аудиторские услуги. Практически у всех компаний-участников рейтинга сократилось количество клиентов, обращавшихся к аудиторским услугам. При этом количество клиентов, обращавшихся к консалтинговым услугам, наоборот, выросло.

4. Компании продолжают искать клиентов вне Челябинской области. Крупнейшие консалтинговые компании стараются работать не только на рынке Челябинска и области, но и за пределами региона.  У многих открыты филиалы в крупнейших городах страны. Впрочем, основную долю дохода участникам рейтинга приносят именно местные компании.

Мнения экспертов:

Татьяна Севастьянова, генеральный директор АФ «Аудит-Классик»

2017 год не принес для рынка аудита и консалтинга никаких особенных потрясений для спада или дополнительных возможностей для роста. Мы работали в рамках старой редакции Закона «Об аудиторской деятельности», при этом активно обсуждая инициированные ЦБ РФ изменения. В частности, повышение порога стоимостных критериев для проведения обязательного аудита, смену регулятора и введение дополнительных требований к аудиторским организациям, проверяющим общественно-значимые предприятия. На данный момент эти изменения не приняты. Возможно, при незначительном повышении стоимостных критериев круг предприятий, подлежащих обязательному аудиту, будет несколько расширен. Но по нашим оценкам эти изменения несущественно повлияют на структуру рынка аудита в 2018 году. В любом случае тенденция последних лет в аудиторско-консалтинговой деятельности — это укрупнение организаций, предоставляющих указанные услуги.

Беляев Сергей, директор ООО «Налоговый консалтинг»

Структурные изменения, произошедшие в налоговых органах, сыграли свою роль в области консалтинговых услуг. Увеличение объема контрольных мероприятий повлекло необходимость оказания квалифицированной правовой помощи юридическим лицами и предпринимателям, что в том числе определяет дальнейшее развитие рынка консалтинговых услуг в 2018 году.

Наметившееся улучшение ситуации в российской экономике позволяет рассчитывать на усиление деловой активности всех участников рынка консалтинга, на существенный спрос как по отдельным направлениям консалтинговых услуг, так и положительную перспективу развития рынка в целом.

Татьяна Ольховатская, директор ГК «ФИН-АУДИТ»

Прошедший год для нашей компании был весьма успешен. Были интересные проекты как в аудите, так и в консалтинге, серьезные выигрыши в судах по налоговым спорам, что в целом повлияло на рост выручки по сравнению с 2016 годом.

В 2018 году рынок принципиально не должен измениться, даже не смотря на то, что на законодательном уровне аудитору вменили обязанность «стучать» на клиента. Полагаю, что среди аудируемых лиц вряд ли найдутся те, кто нарушает закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», так как ранее контроль был обеспечен не только аудиторами, но и банками.

Марина Чипеева, директор ООО «ЭФФА»

2017 год был сложным. Возник дефицит профессиональных кадров за объективную зарплату. Квалифицированные кадры, к сожалению, уезжают из Челябинска. И если раньше можно было говорить, что услуги консалтинга в Челябинске более выигрышные для бизнеса по критериям цена-качество, чем, например, услуги в Москве, то теперь это не так. Те специалисты, которые остались в Челябинске, оценивают себя очень высоко в материальном плане. Новые специалисты, кто приехал из области, еще не подтвердили свою квалификацию. Тем не менее предпосылки для роста рынка консалтинга есть. Одна из них — сложность учета, большее количество запросов со стороны надзорных органов. Другая — развитие внешнеэкономической торговли с Казахстаном.

Макс Гусер, директор Консалтинговой группы «ЛАЛ»

В последние годы ярко выражена тенденция, направленная на повышение престижа судебной системы. Невозможно не заметить существенное усложнение материального и процессуального законодательства.  Поэтому  растет и роль консалтинговых  компаний, специализирующихся на сопровождении предпринимательской деятельности, представлении интересов заказчика в судах, налоговых и госструктурах. Вместе c  последними изменениями  действующего законодательства и тенденциями, отслеживающимися в актуальной судебной практике, наблюдается существенное ужесточение требований  к предпринимателям.  Сегодня для того, чтобы вести бизнес эффективно, необходимо знать  последние изменения законодательства и судебной практики, учитывать предпринимательские, налоговые  и правовые риски. Действующие предприниматели стали на ступень более профессиональными, и, как следствие,  еще более профессиональными в своих областях пришлось стать  обслуживающим их консалтинговым компаниям.

Светлана Киселева, генеральный директор ГК «ВнешЭкономАудит»

Бизнес по-прежнему заинтересован в профессиональных услугах и аудиторов и консультантов, но определенные изменения все-таки есть. Прежде всего, они связаны с изменением отраслевой специфики — сократились обращения из строительной сферы, ритейла. Однако, вырос спрос со стороны производственного и финансового секторов, оборонной промышленности. Кроме того, изменилась сама структура запросов. Потребность в аудите сохранилась и даже несколько увеличилась за год, а потребность в финансовом консалтинге, услугах в сфере МСФО несколько сократилась. Чаще клиенты нуждаются в специальных консультационных проектах, направленных на оптимизацию затрат, услугах по построению холдинговых структур, повышению эффективности работы финансово-бухгалтерских служб. В 2017 году также была популярна судебная финансово-экономическая экспертиза. Потребность в аудите в 2018 году сохранится на уровне, как минимум, прошлого года. Если говорить об общероссийских тенденциях аудита, то продолжается «вымывание» аудиторской профессии, высококвалифицированные кадры уходят в реальные секторы экономики. Лидировать на рынке аудита и консалтинга смогут, прежде всего, те компании, кто сохранит и приумножит кадровый персонал и, соответственно, обеспечит предоставление качественных услуг при сохранении цен на прежнем уровне.    

ТОП-11 аудиторских и консалтинговых компаний

Лидеры по выручке от консалтинга в 2016 г.

Лидеры по количеству завершенных консалтинговых проектов в 2016 г.

Методика

Кто участвует в Топ-листе

В рейтинге участвуют региональные консалтинговые и аудиторские компании, совокупный оборот которых за 2016 г. составил не менее 5 млн руб.

Как проводился отбор участников

На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники, провели экспертный опрос и очертили круг ключевых игроков на рынке консалтинга и аудита. На втором этапе специалисты «ДК» отправили компаниям анкеты, в которых запрашивались финансовые показатели. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

По каким показателям ранжируются участники

Основной ранжирующий показатель — совокупная выручка компании за 2016 г. Дополнительный ранжирующий показатель — выручка от консалтинга в 2016 г.

Принятые сокращения

Н/д — нет данных, т. к. компания не предоставила данные.

Рынок аудиторских услуг Челябинска находится в стагнации. По данным исследования «ДК» в 1 пг 2014 г. рынок не показал роста. И такая ситуация по мнению экспертов будет сохраняться до конца 2014 г. Впрочем, отдельные игроки рынка не исключают ухудшения ситуации, прогнозируя падение на несколько процентов в сравнение с показателями 2013 г. 

Ключевыми трендами на рынке аудиторских услуг в 2013-2014 гг. стали

1.       Рынок аудиторских услуг стагнирует. Единого мнения в оценке объемов рынка нет. Одни игроки говорят о продолжающемся падении, другие о том, что в 2013 г. и I п/г 2014 г. рынок не показал ни положительной, ни отрицательной динамики. По оценкам экспертов, объем рынка по итогам 2013 г. составил 290 млн руб., что на 3% больше, это и есть положительная динамика объема рынка, чем годом ранее. В I п/г 2014 г. рынок остался на уровне аналогичного периода 2013 г. — его объем эксперты оценили в 140 млн руб. Прошлый год для аудиторских компаний города — участников ТОП‑листа также прошел неоднозначно. Одни компании нарастили свою выручку, другие сработали хуже, чем в 2012 г. Средневзвешенная динамика среди участников топ-листа в 2013 г. составила 101%. 

2. Доля дохода аудиторов от обязательных проверок сокращается. По данным ТОП‑листа, в 2013 г. на них приходилось 87% совокупной выручки от аудита (для сравнения в 2012 г. этот показатель был на уровне 89%). Эксперты отмечают, что основным заказчиком классического аудита выступают строители и промышленники, которые дают 45% от всех массы обращений.

3. За последние полтора года средняя стоимость аудиторских услуг , по данным ТОП‑листа «ДК», вырос на 10%. Если в 1 пг 2013 г. она составляла 99 тыс. руб., то в 1 пг.  2014 г.  – 109  тыс. руб. Игроки отмечают, что этот рост, главным образом, достигнут за счет увеличения ценника на инициативные проверки. Однако, положительная динамика незначительно отразилась на рентабельности аудиторского бизнеса.

Крупнейшие аудиторские компании Челябинска

В тройку лидеров вошли компании «Авуар», «Аудит-классик» и «Ла Консалтинг». Эти компании давние игроки челябинского рынка, которые уже имеют авторитет на рынке аудиторских услуг. Две компании («Авуар» и «Аудит-классик») из тройки лидеров, активно развиваются не только в Челябинской области, но и в других регионах России. Так, в начале 2014 г. «Аудит-классик» открыл представительство в Екатеринбурге. При этом на тройку лидеров рейтинга приходится пятая часть оборота от рынка аудита Челябинска. 

Лидирующие аудиторские компании по совокупному обороту компании

Лидеры по количеству сотрудников 

Лидеры по обороту от аудита в Челябинске

Прогнозы по развитию рынка аудита в Челябинске в 2014 г.

В рейтинг аудиторских компаний Челябинска вошли компании, с долей выручки  от аудиторской деятельности в совокупном обороте не менее 20 % по группе компаний и не менее 35 % по аудиторской фирме. Основной ранжирующий показатель – оборотом от аудиторской деятельности  в 2012 г. Дополнительные показатели  – совокупный оборот в 2012 г, количество клиентов от аудиторских услуг в 2012 г., выработка на аудиторов в 2012 г.

Принятые сокращения: В/р – вне ранжирования. Н/д — нет данных.

Автор: ТОП-Лист "ДК" от 04 марта 2013 г подготовила Александра Александрова.

Рейтинг аудиторских компаний по обороту от аудиторских услуг в 2012 г., млн руб.

Лидеры по совокупному обороту в 2012 г., млн. руб.

(1) оборот указан от профильного вида деятельности

(2) оценки ДК

Лидеры по выработке на аттестованного аудитора в месяц в 2012 г., тыс.руб.

Прогнозы на 2013 год:

Татьяна Севастьянова

генеральный директор ЗАО АФ «Аудит – Классик»

Тренд развития аудита сохранится и на 2013 год – невысокими темпами, но все же будет расти спрос на аудит. Небольшие аудиторские фирмы все так же будут уходить из аудита – в консалтинг, бизнес-образование и т.п. Ужесточающиеся требования к аудиторам постепенно будут повышать качество предоставляемых ими аудиторских услуг.

В отношении сопутствующих аудиту услуг - по причине постепенного сближения российских стандартов по бухгалтерскому учету с МСФО в 2013 году сохранится спрос на обучение международным стандартам, в том числе на получение международно признанного диплома ДипИФР рус. Следует отметить, что не только бухгалтера, но и финансисты все больше озадачиваются вопросом получения международно признанной квалификации – в частности, CIMA, и, как видится, аудиторско-консалтинговые фирмы будут предлагать эту услугу рынку.

Юрий Симанков

директор "ЛА консалтинг"

В 2013 году количество аудиторских компаний и практикующих аудиторов будет снижаться. Этому способствуют ряд факторов: - ужесточение внешнего контроля качества со стороны СРО, - сокращение количества аккредитованных при Минфине СРО, - проверки Росфиннадзора, - сужение регионального рынка обязательного аудита, - отсутствие «свежих голов» (за 2012 по всей России практически не было специалистов, прошедших квалификационные экзамены на аттестат аудитора). Очень хочется надеяться на то, что эти факторы будут способствовать только улучшению качества аудиторских услуг в целом и повышению уровню доверия и авторитета профессии аудитора в России.

Константин Игонин

исполнительный директор АКГ «Авуар»

В 2013 году продолжатся  тенденции «ухода» из профессии; снижение количества клиентов по обязательному аудиту и как следствие демпинг цен на услуги аудита со стороны оставшихся клиентов. Получим результаты от усиления внешнего контроля качества (в том числе и со стороны Росфиннадзора): контролеры от СРО относятся к проверкам более серьезно, а Росфиннадзор к сему моменту также получил опыт проверок и к проверкам относится намного более осознанно.  Со стороны специалистов отрасли, работающих самостоятельно или в малых фирмах, усилятся настроения присоединиться к крупной аудиторской компании.

Рейтинг рекрутинговых агентств

Методика составления топ-листа

Кто участвует в ТОП-листе

В рейтинг аудиторских компаний Челябинска вошли крупнейшие представители города. В ТОП-лист вошли компании с оборотом от аудиторской деятельности свыше 0,8 млн. руб. за 2010 г.

Как проводился отбор участников

Рейтинг аудиторских компаний Челябинска формировался из двух этапов. На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники и провели экспертный опрос ведущих игроков рынка. На основании полученных данных был определен круг компаний, которым было предложено предоставить информацию для участия в ТОП-листе. Также при помощи экспертных комментариев были сформулированы показатели, используемые в рэнкинге. На втором этапе специалисты «ДК» разослали компаниям анкеты, в которых запрашивались конкретные характеристики деятельности. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

По каким показателям ранжируются участники

Основной ранжирующий показатель — выручка от аудиторских услуг в 2011 г., млн руб.
Дополнительные показатели – количество клиентов по аудиторским услугам в 1 п/г 2011 г., кол-во штатных аттестованных аудиторов в 1 п/г 2011 г., совокупная выручка компании в 1 п/г 2010 г.

Принятые сокращения:

А – компании расположены в алфавитном порядке.
В/р – вне рэнкинга, т. е. компания не предоставила данные, но по мнению экспертов входят в число лидеров рынка.
Н/д — нет данных, т. е. компания не предоставила данные.
Автор:
ТОП-лист подготовил Кирилл Баннов

Рейтинг аудиторских компаний в Челябинске 2011

 Лидеры по количеству клиентов

Лидеры по количеству аудиторов

Лидеры по совокупной выручке

События рынка аудиторских компаний в Челябинске на 2011 год

• C января 2011 г. вступили в силу изменения в законе об аудиторской деятельности, которые поменяли правила проведения обязательного аудита. Если ранее все юридические лица с выручкой свыше 50 млн руб. и активами больше 20 млн руб. должны были заверять бухгалтерскую отчетность в аудиторской фирме, то с 1 января этого года порог поднят в несколько раз — до 400 и 60 млн руб. соответственно. По мнению экспертов, повышение минимальных показателей будет способствовать уходу с рынка малых и средних предприятий, а также уменьшению количества и цены услуг клиентам по проведению обязательного аудита, начиная с отчетности за 2011 г.
• В феврале 2011 г. старший партнер АКГ «Авуар» Алексей Овакимян был назначен заместителем губернатора Челябинской области по правовым, имущественным и инвестиционным вопросам. Также в апреле 2011 г. г-н Овакимян был избран председателем Совета Уральского филиала саморегулируемой организации (СРО) НП «Аудиторская палата России». По оценкам игроков рынка, смена руководителя СРО способствует оптимизации деятельности на рынке аудиторских услуг в регионе.
• С января 2011 г. для получения единого аттестата аудитора, дающего право осуществлять деятельность во всех сегментах рынка, достаточно квалификационного экзамена в упрощенном порядке. Сдавать его можно неограниченное количество раз до конца 2012 г., стоимость услуги единой аттестационной комиссии каждый раз составляет 10 тыс. руб. По мнению экспертов, аттестат, с одной стороны, приближает российский аудит к международным стандартам, с другой, в нем кроется нецелесообразность объединения общего и банковского аудита.
• С 2010 г. аудиторы обязаны вступать в саморегулируемые организации (СРО). Статус саморегулируемых за это время получили семь аудиторских организаций, сформирован их реестр. По словам участников рынка, СРО были призваны отслеживать профессиональные стандарты аудита, в том числе, и бороться с демпингом, однако, эффективность их деятельности пока не так ощутима.
   

Тренды рынка аудиторских компаний в Челябинске на 2010 год

• Выручка челябинских аудиторов в 2010 г. продолжила незначительно увеличиваться (на 10%) и составила около 280 млн руб. В условиях сокращения компаний, подвергающихся обязательному аудиту, возросшей конкуренции и демпинга эксперты не прогнозируют дальнейшего существенного роста рынка в 2011 г.
• Изменения ФЗ «Об аудиторской деятельности», существенно повысившие финансовые показатели компаний для проведения обязательного аудита и квалификационных требований, усиливает тенденцию концентрации рынка крупных игроков. На сегодняшний день доля пятерки лидеров составляет около 30% доходов участников рынка.
• Средний чек на аудиторские услуги в 2010 г. продолжил снижаться и составил порядка 85 тыс. руб. Эксперты считают, что повышению среднего чека будут способствовать международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), которые массово внедряются на предприятиях региона.
• В условиях стабилизации рынка обязательного аудита аудиторско-консалтинговые группы обеспечивают свое развитие за счет расширения спектра дополнительных услуг. Прежде всего, это услуги, направленные на повышение эффективности бизнеса — повышение квалификации специалистов предприятий, управленческий консалтинг, автоматизацию бизнес-процессов, выстраивание эффективных систем внутреннего контроля. Доля сопутствующих услуг в структуре деятельности компаний в 2011 г. достигает 10%.
• В связи с изменением законодательства меняется структура клиентского портфеля — становится меньше заказов на стандартные услуги для малого и среднего бизнеса, и растет спрос на консультационные услуги — постановку учета, отчетность по МСФО, аудит по специальному заданию, дью диллидженс для крупных заказчиков. В структуре совокупного дохода компаний данные виды услуг составляют около 30%.

Прогнозы рынка аудиторских компаний в Челябинске на 2012 год

Юрий Симанков, директор «ЛА Консалтинг»

Все надежды в 2011 г. связываю с МСФО. Правительство планомерно расширяет список бизнесов, обязанных предоставлять и аудировать отчетность по МСФО. Это растущий сегмент рынка и наиболее перспективное направление оказания аудиторских услуг. Однако для региональных компаний существует одно большое «но». Выдавать заключения по МСФО аудиторы с российским аттестатом аудитора не имеют права — необходимо многолетнее дорогостоящее обучение и cдача экзаменов по системе «ACCA». Поэтому для абсолютного большинства региональных компаний выдача аудиторских заключений по МСФО — очень туманная перспектива.

Татьяна Севастьянова, генеральный директор ЗАО АФ «Аудит-Классик»

Ужесточение требований к ведению деятельности в сфере обязательного аудита медленно, но верно отсекает небольшие аудиторские фирмы от проведения обязательного аудита. Соответственно, если раньше все фирмы нашей отрасли называли себя «аудиторско-консалтинговыми», и все оказывали одни и те же услуги, без выделения какой-либо специализации, то сейчас часть компаний, как минимум, отказывается от деятельности в сфере обязательного аудита и переходит в сферу консалтинга, переносит свое внимание на бизнес-образование и другие услуги, поэтому будет наблюдаться специализация среди аудиторских фирм.

Татьяна Ольховатская, директор ЗАО «ФИН-АУДИТ»

Ситуация на рынке аудита ухудшится. Сегмент клиентов, обязанных по закону проводить ежегодный аудит финансово-хозяйственной деятельности, сократится примерно на 40%. Аудиторские фирмы в основной своей массе перейдут на оказание сопутствующих аудиту услуг (ведение бухгалтерского учета, восстановление и пр.), мелкие фирмы «сойдут с рельс», более стойкие фирмы будут рассматривать предложение по подряду от крупнейших аудиторских фирм.

Анна Мухаркина, директор ЗАО «Предприятие бухгалтерского учета «Альтернатива»

Будет расти монополизация рынка, что впоследствии приведет к увеличению стоимости аудиторских услуг в области обязательного аудита. Прогнозируется увеличение спроса на сопутствующие аудиту услуги до 20%, в частности, с 2012 г. прогнозирую увеличение спроса на услуги по бухгалтерскому сопровождению предприятий около 25%.

Константин Игонин, исполнительный директор АКГ «Авуар»

В 2011-2012 гг. в связи уменьшением количества и цены услуг клиентам по проведению обязательного аудита можно ожидать прекращение деятельности части аудиторских фирм, финансовые затруднения у большинства из оставшихся. Это может негативно повлиять на качество аудита — в силу вынужденного снижения издержек (на повышение квалификации, на проведение собственно проверок, на оплату труда). Возможное следствие — отток квалифицированных специалистов в иные отрасли экономики или в иные регионы (Москва, Санкт-Петербург).

Методика

Кто участвует в ТОП‑листе

В рейтинг аудиторских компаний Челябинска вошли крупнейшие представители города с оборотом от аудиторской деятельности свыше 0,8 млн руб. за 1 п/г 2010 г.

Как проводился отбор участников

Рейтинг аудиторских компаний Челябинска формировался из двух этапов. На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники и провели экспертный опрос ведущих игроков рынка. На основании полученных данных был определен круг компаний, которым было предложено предоставить информацию для участия в ТОП‑листе. Также при помощи экспертных комментариев были сформулированы показатели, используемые в рэнкинге. На втором этапе специалисты «ДК» разослали компаниям анкеты, в которых запрашивались конкретные характеристики деятельности. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

По каким показателям ранжируются участники

Основной ранжирующий показатель — выручка от аудиторских услуг в 1 п/г 2010 г. млн руб.

Дополнительные показатели — количество клиентов по аудиторским услугам в 1 п/г 2010 г., кол‑во штатных аттестованных аудиторов в 1 п/г 2010 г., совокупная выручка компании в

1 п/г 2010 г.

Принятые сокращения

А — компании расположены в алфавитном порядке.

В/р — вне рэнкинга, т. е. компания не предоставила данные, но, по мнению экспертов, входит в число лидеров рынка.
Н/д — нет данных, т. е. компания не предоставила данные.

Автор

ТОП‑лист подготовила Лилия Исхакова

Рейтинг аудиторских компаний в Челябинске за I п/г 2010

Рейтинг аудиторских компаний в Челябинске 2008