Топ-лист. Крупнейшие аудиторские компании

Основной ранжирующий показатель — выручка от аудиторских услуг в 2011 г., млн руб.(количество клиентов по аудиторским услугам, количество штатных аттестованных аудиторов и совокупная выручка компаний)

Около 170 млн руб. – объем рынка аудита

в Челябинске в 2011 г.

10% – динамика по сравнению с 2010 г.

События

1 | C января 2012 г. вступили в силу нормы Налогового кодекса о трансфертном ценообразовании. Так, крупные предприятия подпадают в зону внимания налоговых органов в части использования трансфертных цен при осуществлении операций между взаимозависимыми лицами и внешнеторговых сделок. Игроки рынка отмечают, что появление новой соответствующей услуги на аудиторско-консалтинговом рынке способно стать драйвером роста компаний.

2 | С февраля 2011 г. компания «большой четверки» KPMG International начала осуществлять свою деятельность в Челябинске как организатор обучающих программ в области МСФО (на сдачу экзамена на квалификацию ДипИФР). Площадкой для КПМГ стала ЗАО АФ «Аудит-Классик».

3 | С января 2011 г. для получения единого аттестата аудитора, дающего право осуществлять деятельность во всех сегментах рынка, достаточно квалификационного экзамена в упрощенном порядке. Однако, как отмечают игроки рынка, полученные в течение 2011 г. результаты экзаменов оказались не столь оптимистичными, как ожидалось: около половины претендентов не справились с требованиями.

4 | С 2011 г. в РФ начала действовать система внешнего контроля качества аудиторской деятельности со стороны СРО — исключение аудиторских компаний из СРО по результатам проведения проверки качества. По итогам 2011 г. в Челябинской области таких прецедентов не зафиксировано.

218 млн руб. – совокупная выручка крупнейших аудиторских компаний Челябинска 2011 г.

Около 40 – аудиторских компаний в Челябинске

30% – доля обязательного аудита в совокупной выручке компаний в 2011 г.

Около 450 – совокупное кол-во клиентов крупнейших аудиторских компаний, обращавшихся к услугам аудита в 2011 г.

Тренды

1 | Рынок челябинского аудита в 2011 г. в целом незначительно увеличивался (на 5–10%) и составил около 170 млн руб. При этом доля обязательного аудита в совокупной выручке компаний составляет более 30% за счет заказов со стороны крупных предприятий.

2 | В 2011 г. число организаций, предоставляющих услуги аудита в Челябинской области, сократилось на 60%. Это стало следствием изменений в ФЗ об аудиторской деятельности, существенно изменивших порог показателей для проведения обязательного аудита; усложнившейся процедуры сдачи экзаменов на аттестат аудитора; демпинга на рынке аудиторских услуг.

3 | Меняется структура клиентского портфеля крупнейших компаний в сторону консультационных услуг — постановки учета, отчетности по МСФО, аудита по специальному заданию. В структуре совокупного дохода компаний данные виды услуг составляют около 35%.

4 | Основным фактором роста с 2011 г. для аудиторских компаний является расширение комплекса услуг. Прежде всего, это услуги бизнес-образования, управленческий, абонентский консалтинг, автоматизация бизнес-процессов, выстраивание эффективных систем внутреннего контроля, энергоаудит.

Прогнозы

Татьяна Севастьянова, генеральный директор ЗАО АФ «Аудит-Классик»

В 2012 г., на мой взгляд, ситуация на рынке аудита принципиально не изменится по сравнению с 2011 г. По-прежнему будет наблюдаться стагнация — рост если и возможен, то незначительный (5–10%), цены останутся на прежнем уровне. Количество небольших аудиторских фирм будет сокращаться — из-за все большего ужесточения требований к аудиту при снижении доходности данного бизнеса.

Константин Игонин, исполнительный директор АКГ «Авуар»

В 2012 г. уменьшится количество действующих аудиторских организаций вследствие необходимости получения новых единых аттестатов, усиления внешнего контроля качества аудита и факторов прошлых лет, уменьшения клиентской базы обязательного аудита.

Сергей Касьянов, генеральный директор АФ «Аксиома»:

В 2012 г. ожидаем увеличение рынка бухгалтерских услуг (около 15%) в связи с изменением закона о бухгалтерском учете (для предприятий на УСН с 2013 г. вводится обязательное ведение бухгалтерского учета) и положения по ведению кассовых операций (индивидуальные предприниматели с 2012 г. обязаны вести кассовое обслуживание).

Юрий Симанков, директор «Ла консалтинг»

В 2012 г. в связи с ужесточением требований аудиторов будет становиться еще меньше, а услуги по проведению обязательного аудита будут продаваться еще дешевле. Основной заработок аудиторов будет формироваться за счет консультационных услуг, ведения и восстановления бухгалтерского учета, МСФО.

Топ-8 аудиторских компаний

Оборот аудиторских услуг в 2011 г., млн руб.

Динамика оборота аудиторских услуг к 2010 г., %

Структура оборота аудиторских услуг,
млн руб. в 2011 г.

Год основания компании

СРО, в которой состоит компания

Контакты (тел., сайт)

Доля обязательного аудита, млн руб.

Доля инициативного аудита, млн руб.

«Авуар»

Игонин Константин Геннадьевич

23,9

11,1

22,2

1,7

2002

Аудиторская палата России,
Российская коллегия оценщиков,
Союз энергоаудиторов

729-97-13,

www.avuar.ru

«Аудит-Классик»

Севастьянова Татьяна Васильевна

12,6

-11,8

11,9

0,7

1996

Институт профессиональных аудиторов России, Российская коллегия оценщиков

тел. 264-22-93,
www.zaoclassic.ru

«ВнешЭкономАудит»

Киселева Светлана Витальевна

11,8

8,3

3,5

2001

Аудиторская палата России

729-85-29,

www.ural-audit.ru

«Ла консалтинг»

Симанков Юрий Александрович

11,1

12,1

10,7

0,4

2008

Аудиторская палата России

тел. 236-62-77,
www.laconsult.ru

«Фин-Аудит»

Ольховатская Татьяна Васильевна

7,5

2,7

6,8

0,7

2001

Аудиторская палата России

тел. 774-12-10
www.auditfin.ru

«АФиНА»

Тасаковская Юлия Борисовна

6,3

43,1

5,4

0,9

2001

Аудиторская палата России

232-60-25,

www.afina74.ru

«Аксиома»

Касьянов Сергей Владимирович

-23

2,3

0,7

2008

Московская аудиторская палата

247-52-22,

www.af-aksioma.ru

«Партнер-Аудит»

Гришина Лидия Васильевна

2,4

-57,1

1,8

0,6

1999

Аудиторская палата России

тел. 232-56-66,
www.audit74.ru

Лидеры по количеству аудиторов

		Кол-во штатных аттестованных аудиторов в 2011 г.	Кол-во внештатных аттестованных аудиторов в 2011 г.	Среднесписочное кол-во штатных сотрудников на 1.08.2011	Общая площадь офиса в Челябинске, кв. м.
1	«Аудит-Классик»	25	0	105	550
2	«Авуар»	13	3	86	871
3	«ВнешЭкономАудит»	12	0	73	337
4	«АФиНА»	10	0	16	100
5	«Ла консалтинг»	9	0	27	104
6	«Партнер-Аудит»	8	0	12	60
7А	«Аксиома»	4	0	8	61
7А	"Фин-аудит"	4	1	15	105

Лидеры по совокупной выручке

		Совокупная выручка компаний в 2011 г., млн руб.	Структура совокупного оборота компании в 2011 г., млн руб.
		Совокупная выручка компаний в 2011 г., млн руб.	Аудит	Консалтинг	Бухгалтерский учет	Оценка	Юридические услуги	Другое
1	«Авуар»	70,2	23,9	15,8	15,0	1,7	11,0	2,8
2	«Аудит-Классик»	43,2	12,6	14,7	0,0	2,2	0,7	13,0
3	«АФиНА»	18,8	6,3	10,4	1,8	0,0	0,3	0,0
4А	«Ла консалтинг»	15,6	11,1	0,1	1,2	0,0	2,2	1,0
4А	«Фин-Аудит»	15,6	7,5	6,4	0,8	0,0	0,9	0,0
6	«Аксиома»	5,2	3	1,0	1,2	0	0	0
7	«Партнер-Аудит»	3,0	2,6	0,26	0,07	0,0	0,0	0,07

Количество клиентов по аудиторским услугам в 2011 г.

		Лидеры по количеству клиентов	Динамика количества клиентов по аудиторским услугам к 2010 г., %	Структура оборота от клиентов по территориальному признаку в 2011 г., %			Совокупное количество клиентов компании в 2011 г.
		Лидеры по количеству клиентов		Челябинск	Область	Другие регионы РФ	Совокупное количество клиентов компании в 2011 г.
1	«Авуар»	153	-38,4	43	48	9	460
2	«АФиНА»	89	4,7	58	32	10	140
3	«Аудит-Классик»	83	-20,1	48,2	29	22,8	785
4	«Фин-Аудит»	55	3,7	45	45	10	20
5	«Аксиома»	44	32,3	95	5	0	62
6	«Партнер-Аудит»	22	-31,2	40	50	10	27