Подписаться
Курс ЦБ на 17.10
64,34
71,05
Деловой квартал / Новости / НДС, акцизы и не только: какие новые налоги лягут на бизнес в 2019 году
НДС, акцизы и не только: какие новые налоги лягут на бизнес в 2019 году
Источник: Из личного архива

НДС, акцизы и не только: какие новые налоги лягут на бизнес в 2019 году

Самое читаемое
  • «Нет на фейсбуке фото — не был на «Человеке года». ФОТОотчет с юбилейной премии «Нет на фейсбуке фото — не был на «Человеке года». ФОТОотчет с юбилейной премии
  • «Зарплаты нормальные, проблем нет». Андрей Цветков отчитался о состоянии здравоохранения «Зарплаты нормальные, проблем нет». Андрей Цветков отчитался о состоянии здравоохранения
  • Тревожный симптом: россияне все чаще лояльно относятся к теневой занятости Тревожный симптом: россияне все чаще лояльно относятся к теневой занятости
  • Исправьте четыре ошибки мышления, и у вас будут деньги. СПИСОК Исправьте четыре ошибки мышления, и у вас будут деньги. СПИСОК
  • «Россия — корпорация с менеджером-собственником. Бюджет в профиците, люди в бедности» «Россия — корпорация с менеджером-собственником. Бюджет в профиците, люди в бедности»
07:00   30.11.2018

Ежегодные изменения в налоговом законодательстве стали уже привычными. Но очередные поправки, которые ожидаются в начале 2019 года, будут весьма существенными, отмечает экономист.

Наталья Согрина, к.э.н., доцент кафедры «Экономика и финансы» челябинского филиала Финансового университета при Правительстве РФ:

— Если говорить о повышении ставок налога на добавленную стоимость с 18% до 20%, то отмечу, что долгое время этот вид налога оставался неизменным, и что льготные ставки – 0% и 10% – в новом году всё же продолжат действовать. Для некоторых предпринимателей есть и другие приятные моменты. Например, будут освобождены от уплаты НДС работы по перевозке пассажиров и багажа автомобильным транспортом на государственных и муниципальных контрактах. «Входящие» НДС можно будет принять в зачет в более короткие сроки, поскольку срок камеральной проверки для декларации по НДС и документам к ней сократили до двух месяцев (но право продлить этот период до трех, при выявлении нарушений, у налоговых органов всё же осталось). Для экспортеров создали условия для более быстрого возмещения НДС без представления в налоговую банковской гарантии или договора поручительства, при достижении порога общей суммы налогов не 7 млрд руб., а 2 млрд руб., уплаченных за три предшествующих года, для заявительного порядка возмещения НДС.

Но, как бы то ни было, повышение ставок налога на добавленную стоимость, несомненно, приведет к росту цен на большинство потребительских товаров и услуг. В частности, для пользователей IT-технологий товары и услуги могут стать дороже из-за того, что зарубежные IT-компании без обособленных подразделений в России, если они оказывают электронные услуги российским компаниям, должны будут встать на учет в налоговой, платить НДС и исчислять его из фактических цен реализации услуг по ставке 15,25%.

Ожидать роста цен в 2019-м стоит не только из-за изменения НДС. Еще одной налоговой причиной вероятного удорожания жизни потребителей станет повышение ставок акцизов на ряд товаров. Вообще такое изменение является устоявшейся тенденцией, и поскольку ставки на действующий год и на два предстоящих приводятся в НК (статья 193) на очередной год, это не станет для производителей и потребителей неожиданностью.

В соответствии с действующей редакцией повышение ставок по акцизам планировалось лишь в 2020 году. Однако в августе 2018-го все же были утверждены следующие изменения:

1) ставки акцизов на топливо вырастут до 12300 руб. и 12750 руб. за тонну моторного топлива, до 8500-8800 руб. за тонну дизельного топлива;

2) установят единую ставку акциза на вина и шампанские, производимые на территории России и привозные. Предлагается отнести к подакцизным товарам виноград, используемый при производстве вина. Если виноград собственного производства – предоставить налоговые вычеты с применением понижающего коэффициента. Предлагается приравнять к вину и винные напитки, не содержащие этилового спирта, ставка как на шампанские – 36 руб. за литр;

3) акциз на темное судовое топливо отменить на 2019-2021гг, с 1.01.2022 акциз 1000 руб. за тонну;

4) акциз на кальянную смесь (новый подакцизный товар) по ставке 457 руб. за кг;

5) вводится акциз для отечественных производителей парфюмерии и косметики за используемый в продукции спирт по ставке 523 руб. за литр безводного спирта, 107 руб. – за литр денатурированного спирта. Предусмотрен налоговый вычет, если документально подтверждено, что сырье израсходовано в процессе производства (ФЗ от 03.08.2018г. №301-ФЗ).

Для предпринимателей по налогу на прибыль организаций правительство установило ряд мер, которые смогут уменьшить налоговую нагрузку по этому налогу:

1) продлен срок действия налоговых ставок на 2021-2024 гг.  – ставка 20%, из них 3% в федеральный и 17% в региональный бюджет;

2) регионы смогут устанавливать пониженную ставку, если это прямо установлено в кодексе (ФЗ от 03.08.18 №302-ФЗ);

3) на расходы организации можно списать расходы на туристические путевки по РФ для работников в размере 50 тыс. руб. в год на каждого работника и родственника, но не более 6% от расходов на оплату труда с учетом медобслуживания и взносами на добровольное личное страхование.

Продолжается тенденция к поощрению организации собственного бизнеса и возможности обеспечивать свой уровень заработка независимо от работодателя, в качестве наемного работника. Так,  в 2019 г. будет отмена госпошлина за регистрацию компаний и ИП, если документы поданы в электронном виде и подтверждены усиленной квалифицированной электронной подписью. Размеры госпошлин за регистрацию ИП составили 800 руб., а за регистрацию юридического лица, за рядом исключений — 4000 руб.

Кроме того, из объектов налогообложения по налогу на имущество организаций исключат движимые активы, то есть движимое имущество организаций не будет облагаться налогом. С другой стороны, минфин планирует завершить переход на расчет налога исходя из кадастровой стоимости, что приведет к росту поступлений.

После принятия решения о повышении пенсионного возраста правительство выполнило свое обещание и законодательно закрепило сохранение ставок по страховым взносам (общая ставка 30%, в т.ч. 22% –  в ПФР, 2,9% –  в ФСС, 5,1 –  в ФОМС), хотя планировалось их повышение с 2021 года. Одновременно увеличится повышение предельной базы по взносам (в ПФР с 1021 тыс. руб. до прогнозного 1150 тыс. руб. (+12,6%), на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, с 815 тыс. руб. до прогнозного 865 тыс. руб. (+6,1%), что будет способствовать повышению благосостоянию населения в будущем.

Ожидается повышение размеров взносов ИП за себя по пенсионному страхованию на 10,6% (если доход не превысит 300000 р. – взнос 29354 р., и с превышения +1%), по медицинскому страхованию рост  на 17,9% (взнос 6884 р.).

Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, которые применяют объект «доходы» и работают с онлайн-кассами, с 2019 г. не будут сдавать декларации, что упростит документооборот и отчетность. Полностью обновленный список видов деятельности для льготной ставки 20% в связи с ОКВД-2 (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) для ряда предпринимателей даст возможность применения такой нормы, но другие виды экономической деятельности необходимо будет облагать по ставке 30%.

Освобождены от обязательного применения онлайн-касс организации и ИП, применяющие ЕНВД до 1 июля 2019 года. Однако повышен К1 для расчета налога до 1,915 (прирост на +2,5%), который учитывает темпы инфляции.

Приятные изменения касаются применения такого специального налогового режима, как патентная система налогообложения: включены новые виды деятельности для применения патента, связанные с растениеводством, животноводством и соответствующими услугами. При этом регионы получат право устанавливать ограничения для применения патента на своей территории (ограничения по площади аренды, количеству автотранспортных средств и судов водного транспорта, количества объектов розничной торговли и общепита и их площадей).

Изменения в налоговой политике России в 2019г. связаны с введением в действие ряда новых налогов.

В 2019 г. в тестовом режиме в Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан запускается налог на профессиональный доход для предпринимателей, у которых нет наемных работников и для самозанятых граждан. Предпринимателям можно выбирать УСН или перейти на новую систему. Лимит доходов по данной системе – 10 млн руб.

Ставка налога для тех, кто работает с физлицами, будет составлять 3-4%, а для работающих с организациями – 6%. В ставку уже включены отчисления в социальные фонды за себя, т.е. индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, вправе не уплачивать страховые пенсионные и медицинские взносы. В поправках в Бюджетный кодекс уточняется, что налоговые доходы от уплаты налога на профессиональный доход подлежат распределению как в федеральный, так и в региональный бюджеты: по налоговой ставке в размере 4% в региональный бюджет будет перечислено 62,5% в федеральный — 37,5%; по налоговой ставке в 6% регионы получат 75%, федеральный бюджет — 25%.

Сдавать отчетность не придётся. О поступлениях надо будет отчитываться в налоговой с применением специального мобильного приложения: вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков. Из приложения можно будет узнать о суммах налога и сформировать чеки о продажах и можно сняться с учета в качестве плательщика НПД. Устанавливать приложение можно будет на компьютер, ноутбук, планшет, смартфон. Однако пока скачать приложение «Мой налог» в AppStore или GooglePlay невозможно.

С 2020 года планируется ввести экологический налог, а не сбор для организаций, ИП и физлиц. Объект налогообложения – негативное воздействие на окружающую среду в результате выброса в атмосферный воздух стационарными источниками загрязняющих вещества, включенных в перечень; сброса в водные объекты сточных вод, содержащих вещества, включенные в перечень; образования, хранения, захоронения, накопления, размещения отходов производства и потребления каждого класса опасности.

Предусмотрены авансовые платежи, для малых компаний — единовременно по итогам года. Налоговые ставки устанавливаются по видам загрязняющих веществ и классу опасности отходов производства и потребления.

Рассмотренные изменения налогового законодательства в России направлены на решение ряда задач, однако, по моему мнению, главная из них – покрытие дефицита государственного бюджета, величина которого в  2018 г. составила 1,332 трлн. (1,37% ВВП или 8,7% доходной части), а в 2019 г. так же будет дефицитным. Кроме того, не стоит забывать, что значительную долю в структуре расходов — порядка 30% — занимают расходы на социальную политику.

Колонка написана специально для DK.RU

Система Orphus
Ошибка в тексте? Выделите ее мышкой и нажмите Ctrl + Enter.

Новости

Медники инвестируют 1,5 млрд руб. в научный центр на месте долгостроя в центре города Медники инвестируют 1,5 млрд руб. в научный центр на месте долгостроя в центре города
Mazda обзавелась полноформатным автоцентром в Нижнем Тагиле
«Вернуть контроль над ситуацией». Великобритания и ЕС договорились о сделке по Brexit
₽3 млн на актерство: областные власти выделили деньги театральному фестивалю Коляда-Plays
Две уральские клиники вошли в число 20 крупнейших в России по версии Forbes
Центробанк хочет блокировать счета и имущество реальных владельцев банков до суда
«Остальные — в следующий сезон». Игорь Алтушкин выбрал 50 стартапов для своего бизнес- шоу

Бизнес

«Мы вносим свой вклад в развитие дорожного хозяйства региона» «Мы вносим свой вклад в развитие дорожного хозяйства региона»
Если менеджер ставит в резюме фото на фоне пивного завода – стоит ли такого брать? / Кейс
«Частная медицина — это не тот бизнес, который сделает из предпринимателя миллиардера»
«Уральский предприниматель живучий». О чем говорили в кулуарах премии «Человек года»
Вперед в будущее. Как в Екатеринбурге вручали премию «Человек года — 2019» / РЕПОРТАЖ
«Человек года — 2019»: главный лауреат — Валерий Малышев, «Ривьера Инвест Екатеринбург»
«В ресторанах очереди на входе, о каком кризисе речь? Есть у людей деньги»

Свое дело

«Мы идем против системы», — Руслан Гилязов, «Мозгобойня» / ВИДЕО «Мы идем против системы», — Руслан Гилязов, «Мозгобойня» / ВИДЕО
«Завод просто не бросишь, деньги со счета не снимешь». Честная изнанка реального бизнеса
«Нет таких стран, где мало денег». Как уральский производитель конкурирует со всем миром
«Перевозить легко, налоги не нужны, а доход за 10 лет — 100%». Инвестиции в бриллианты
«Маленькое хобби может перерасти в небольшое дело, а потом — в стабильный бизнес»
«День за днем нам клевали мозг: это пережитки детства, на квартиру этим не заработаешь»
«Если бы сейчас начинали бизнес, ничего бы не вышло». Опыт кофейни «Французский пекарь»

Качество жизни

Мелике Алтынышик: «Мой стиль — на пересечении природы, архитектуры и технологий» Мелике Алтынышик: «Мой стиль — на пересечении природы, архитектуры и технологий»
«Раньше к нам ходили чиновники и крупные бизнесмены». Как изменились кабаре в 21 веке
«Протеиновые батончики и спортивное печенье — это просто хороший маркетинговый ход»
«Умные люди хуже размножаются. К сожалению, уровень интеллекта человечества будет падать»
Баллы за активность меняем на скидки: Екатеринбург захватывают новые страховые продукты
«Твоя задача — быстрее наливать». Почему Bla Bla Bar взлетит на Урале: экономика проекта
Современные подростки не дерутся в школах и не интересуются сексом

Мнения

Громкие провалы на загородном рынке Урала. Почему федеральные проекты-гиганты не взлетели? Громкие провалы на загородном рынке Урала. Почему федеральные проекты-гиганты не взлетели?
«Людям пора смириться, что 90-е прошли». Поможет ли налог для самозанятых выйти из тени?
«Многие бизнесы работают в ноль, нет других перспектив. Не все могут пойти в чиновники»
«Если вы ничего не можете сделать — грызите палочку»
«Посмотрите на Илона Маска. В него верит весь мир, а он отчитывается об убытках»
«Меньше стресса, никакой спешки и порядок во всем». IT-менеджер о переезде из России в США
Сергей Полонский: «Многозадачность — это полная ерунда. Я провожу одну встречу в день»

Лайфхаки

Если зарплата и премия уже не аргумент. Как мотивировать людей работать из последних сил Если зарплата и премия уже не аргумент. Как мотивировать людей работать из последних сил
«Цена кажется ниже, чем она есть на самом деле». Как маркетинг управляет мозгом
«У Минфина логика Германии 30-х годов». Чем грозит новый закон о налоговом резидентстве
«Экологам пора успокоиться. У нас не закончатся нефть и еда, мы не уничтожаем планету»
«Честные врачи, юристы, бизнес». Когда люди говорят правду, даже если она невыгодна
Оборудовали современный офис, но никто не работает? Вы забыли об элементарных вещах
Исправьте четыре ошибки мышления, и у вас будут деньги. СПИСОК

Интернет-аукцион

Наверх
Чтобы пользоваться всеми сервисами сайта, необходимо авторизоваться или пройти регистрацию.
  • вспомнить пароль
Вы можете войти через форму авторизации зарегистрироваться
Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.
  • Укажите ваше имя
  • Укажите вашу фамилию
  • Укажите E-mail, мы вышлем запрос подтверждения
  • Не менее 5 символов
Если вы не хотите вводить пароль, система автоматически сгенерирует его и вышлет на указанный e-mail.
Я принимаю условия Пользовательского соглашения и даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности. Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.
Вы можете войти через форму авторизации
Самое важное о бизнесе.
Читайте лучшие публикации каждое утро. Подпишитесь на рассылку «Делового квартала».
Я даю согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности. Извините, мы не можем обрабатывать Ваши персональные данные без Вашего согласия.